Se você tivesse uma empresa 100% online que faturasse cerca de R$ 400.000 por mês vendendo iPhones na Amazon, seria fundamental entender os custos e impostos envolvidos para calcular seu lucro líquido com precisão. Vamos destrinchar todos os componentes dessa operação.
Faturamento Bruto
Com um faturamento mensal de R$ 400.000 e uma margem de lucro operacional de 10% (R$ 40.000), seu objetivo é maximizar o retorno, mas você precisa descontar diversos fatores, como comissões da Amazon e impostos.
1. Comissão da Amazon
A Amazon cobra 13% sobre o valor de venda de celulares. Isso significa que, ao vender R$ 400.000 em iPhones, você pagará:
- 13% de R$ 400.000 = R$ 52.000.
2. Impostos no Regime de Lucro Presumido
Optar pelo Lucro Presumido é comum para empresas de comércio, e nesse regime, os impostos são calculados sobre uma base presumida de 8% do faturamento bruto. Vamos calcular os impostos com base nesse regime:
IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)
- Base de cálculo: 8% de R$ 400.000 = R$ 32.000.
- Alíquota: 15% sobre R$ 32.000 = R$ 4.800, mais 10% adicional sobre o valor que excede R$ 20.000, ou seja, R$ 1.200.
- Total IRPJ: R$ 6.000.
CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)
- Alíquota: 9% sobre a base presumida de R$ 32.000.
- Total CSLL: R$ 2.880.
PIS (Programa de Integração Social)
- Alíquota: 0,65% sobre o faturamento bruto de R$ 400.000.
- Total PIS: R$ 2.600.
COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social)
- Alíquota: 3% sobre o faturamento bruto de R$ 400.000.
- Total COFINS: R$ 12.000.
ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços)
Esse imposto varia entre 12% e 18%, mas vamos considerar a alíquota de 18% aplicada a eletrônicos em muitos estados.
- Total ICMS: R$ 72.000.
3. Total de Impostos
Somando todos os impostos:
- IRPJ: R$ 6.000
- CSLL: R$ 2.880
- PIS: R$ 2.600
- COFINS: R$ 12.000
- ICMS: R$ 72.000
Total de Impostos: R$ 95.480.
4. Lucro Líquido
Agora que já sabemos os custos e impostos, vamos calcular o lucro líquido:
- Faturamento: R$ 400.000
- Comissão da Amazon: R$ 52.000
- Impostos: R$ 95.480
- Margem de lucro bruto: R$ 40.000
Lucro Líquido Final:
- R$ 40.000 (lucro bruto) – R$ 52.000 (comissão Amazon) – R$ 95.480 (impostos) = -R$ 107.480.
Conclusão: Cuidado com as Margens!
Neste cenário, a operação resultaria em prejuízo de R$ 107.480. Isso mostra a importância de entender algo simples e clichê no mundo das vendas online, ou você cria valor online ou você tem volume. Caso consiga as duas, estou lisongeado de estar lendo aqui.
Abraço espero ter ajudado!
